La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una ampliación de la denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por presuntas maniobras de evasión tributaria que involucran un monto superior a $289 millones.
En el escrito formalizado por la Dirección de Control de Grandes Contribuyentes de ARCA, se señala que la denuncia incluye a la AFA y a “las personas que resultaren autores, coautores, cómplices, encubridores y/o instigadores” de los hechos investigados. Según el organismo, la entidad presidida por Claudio “Chiqui” Tapia habría recurrido a facturación falsa para ocultar a los verdaderos destinatarios del dinero, impactando en el impuesto a las salidas no documentadas.
La investigación abarca los períodos fiscales 2024 y 2025 e involucra un monto total de $289.336.519,66. Además, ARCA solicitó que se indague la posible existencia de una “asociación ilícita fiscal” vinculada a estas operaciones.
El proceso de fiscalización inició tras un análisis sobre posibles créditos fiscales improcedentes y transacciones con proveedores sospechosos de emitir comprobantes falsos. Un cruce sistemático de información detectó que la AFA realizó operaciones con diversas empresas incluidas en bases de facturación apócrifa.
Entre las compañías señaladas se encuentran Consultek Consultoría y Servicios SRL, ID Constructoras, Central Hotel SRL, Meroka SRL, Construcciones Far West SRL, Maxstore SA y Logística Winter SRL, entre otras.
Como parte de las acciones, ARCA inició inspecciones sobre el impuesto a las ganancias, salidas no documentadas e IVA correspondientes a los años 2023 y 2024. Se solicitó a la AFA la documentación que respalde las operaciones y detalles sobre las obras y trabajos realizados en el predio de Ezeiza, propiedad de la entidad. También requirieron información sobre los ingresos y egresos de personas vinculadas a los servicios prestados por las empresas involucradas.
El apoderado de la AFA explicó que reconstruir la información solicitada resulta complicado debido al gran volumen de movimientos en el predio durante esos años. En la presentación, la entidad detalló que en 2023 y 2024 hubo una “incesante entrada y salida de vehículos y personas de orden nacional e internacional”, incluyendo personal propio y tercerizado.
Para avanzar en la investigación, ARCA también solicitó información a diversas entidades bancarias, entre ellas Santander, BBVA, Galicia, Comafi, Credicoop, Supervielle y Patagonia, con el fin de reconstruir movimientos financieros y rastrear los pagos efectuados por la AFA.
El análisis de ARCA reveló que el 22,89% de la facturación observada fue abonada mediante transferencias bancarias, mientras que el 77,11% restante se pagó con cheques. La denuncia detalla que se investigaron endosos sucesivos de cheques para identificar la trazabilidad de los pagos y los beneficiarios finales.
Finalmente, el organismo consideró que la documentación bancaria, los movimientos contables y las respuestas obtenidas a través de las circularizaciones constituyen “un elemento probatorio relevante” para sustentar las conclusiones de la fiscalización.
UF
